Bâle II, pour favoriser la stabilité financière, impose aux banques de
structurer leur bilan en fonction des risques suivants :
Risques de crédit : le risque qu’un débiteur fasse
défaut
Risques de marché : risque de perte ou de dévaluation
des produits de taux (obligations, dérivés de taux), actions, change, matières
premières.
Risque opérationnel : risque de perte lié à des
processus opérationnels.
C’est la mesure du risque de crédit qui va avoir une influence sur le
management financier des entreprises.
La nécessité de mesurer le risque réellement assumé (dont dépendent les
fonds propres de la banque) va les conduire à segmenter plus finement leur
clientèle. A terme il est vraisemblable que le taux accordé à un client à
risque sera plus élevé que le taux accordé à un client présentant une bonne
notation.
Mesurer le risque de crédit
Pour mesurer le risque de crédit, l’encours de la créance va être pondéré
par la qualité du débiteur. Le comité de Bâle a définit une approche standard
qui va de 0% (pour les états souverains) à 150% pour les parties les plus
risquées. Les pondérations à appliquer dépendent des notations accordées par
les agences spécialisées (Moody’s, Standard & Poors). Les banques
françaises ont, pour la plupart, investi dans leur propre système suivant
l’approche dite de « notation interne avancée ». La notation s’appuiera
sur des indicateurs comptables et financiers mais aussi sur des données non
financières telles que l’organisation interne de l’entreprise ou la qualité des
données prévisionnelles.
Les mesures utiles.
• Prendre connaissance de sa note Banque de France. La BDF a modifié son
système de notation pour être conforme à Bâle II. Dans le cas où la note est
favorable, elle peut être un argument à mettre en avant. En revanche, si la
note se dégrade, il peut être utile de prendre contact avec sa succursale BDF
pour connaître les éléments qui ont influencé cette note.
• Renforcer les relations avec son chargé d’affaires.
• Si nécessaire construire un plan d’action pour améliorer sa notation
bancaire.
Pour avoir plus d’information sur Bâle II
Le site de la Fédération bancaire française : http://www.fbf.fr/Web/internet/corporatesite.nsf/(Home)/Launch
Une page de vulgarisation sur le ratio de solvabilité des banques: http://www.fimarkets.com/pages/ratio_solvabilite_mcdonough_cooke.htm
La page de Wikipédia sur Bâle II: http://fr.wikipedia.org/wiki/B%C3%A2le_II
L'amélioration du BFR: Exevidence